临近年底，许多拥有个人退休账户 (IRA) 的年长投资者终于满足了美国国税局 (IRS) 的年度要求，在官方截止日期前从这些账户中提取至少最低金额。
什么是最低提取额 (RMD)？
RMD 是“最低提取额 (Required Minimum Distribution)”的缩写。顾名思义，这是从缴款型 IRA、401(k) 或其他非 Roth 型退休账户中每年提取的资金。虽然您在年满 73 岁后的次年 4 月 1 日之前可以提取您的第一次 RMD，但之后，这些年度提取必须在 12 月 31 日之前完成。
这些通常是应税交易，这也是它们最大的复杂之处之一。几乎所有对传统 IRA 的缴款都是用税前收入进行的，因此，当这些钱从这些账户中取出时，您仍然需要向 IRS 缴纳被视为应税收入的税款。这些提取也被视为普通收入进行征税，可能会在您收到它们的年份将您推入更高的税级。
典型的最低提取额是多少？这是难题的另一个复杂部分。它会根据您的年龄而变化。您第一年的最低提取额略低于前一年日历年末账户价值的 4%。您的经纪公司应该能够为您提供确切的数字。但是，这个数字每年都会根据前一年的年末余额重新计算。虽然随着您年龄的增长，您退休账户的这个计算比例也会随着时间的推移而增加，通常也会使 RMD 增加，但请记住，账户中剩余的资产也仍在（希望）增值。
您还应该知道，虽然有年度最低提取额要求，但没有最高限额。您可以在任何一年提取超过最低要求的金额。大多数人不会这样做，仅仅是因为这样做会增加他们的税单，并减少留在免税账户中的资金，否则这些资金可以继续增长。
关于最低提取额的四件事
让我们假设您今年只提取最小的可能提取额（基于 2023 年的年末余额），不是因为您需要这笔钱，而只是因为您被要求这样做。您打算将这笔钱重新投入到 IRA 之外的其他地方。
即使这样，也有一些事情您需要考虑。以下是四个最重要的事项。
1. 您不一定要出售才能回购
大多数退休人员都会用现金来满足他们的最低提取额要求，即使这样做需要出售股票、债券或共同基金中的投资。
然而，这不是必要的步骤。如果您只是打算用同样的钱重新购买相同的股票、债券或基金，您可以进行所谓的实物转移。顾名思义，这是将特定投资从 IRA 转移到传统的、应税的经纪账户。请联系您的经纪公司或 401(k) 计划管理员来实现这一点；您的经纪人或管理员还能够根据完成转移当天的价值为您提供此类提取的特定美元价值。
2. 这是重新平衡和优化您的投资组合的绝佳机会
相反，释放出一大笔现金来满足 IRS 的年度提取要求是重新平衡您投资组合整体多元化的绝佳机会。
考虑一下由于提取而发生了哪些变化。您的免税账户突然变小了，而您的应税账户现在变大了。例如，如果您已经从其他来源获得足够的收入，那么用添加到您的应税经纪账户的新钱购买高收益的股息股票可能没有意义，因为这笔股息收入在收到时是应税的。
3. 您可能能够将钱放回 IRA
第三（尽管这可能不适用于大多数人），即使您目前正在从 IRA 中提取 RMD，您仍然可以将基于工作的工资缴款放回退休账户，包括您最低提取额来自的同一个 IRA。
IRS 不关心这笔缴款的具体来源，就像它不关心您使用哪个退休账户来满足您的最低提取额要求一样。您只需要实际的基于工作的收入至少与您放回账户或任何其他 IRA 的金额一样多。
是的，即使同时将 RMD 视为应税收入，这些非 Roth 缴款在许多情况下仍然可以免税。
当然，通常的缴款规则适用。其中最重要的是，对于 2024 税务年度，50 岁或以上人士的最高缴款额为 8,000 美元到 IRA。同样，您需要实际的基于工作的收入至少与您缴回这些退休账户的金额一样多。
4. 提取时间很重要
最后，虽然任何一年具体的 RMD 金额在前一税务/日历年末就已确定，但这并不意味着您必须在第一天或最后一天变现或进行实物转移。如果您要出售或更换一项投资，那么等待更好的退出点，然后在等待任何重新进入点时耐心等待，这样做可能会有好处。
记住，您的最低提取额是一个具体的美元数字。您理想情况下应该用尽可能少的资产比例来满足这个要求，因为这样会使更多资金留在免税账户中，在那里它将继续增长。这意味着在您的退休账户资产价值上涨时进行提取。
只是不要因为努力完美地把握市场时机而过于纠结，尤其如果您要将这笔钱重新投入到 IRA 之外。许多投资者为了精确地买卖，最终对自己造成了比好处更多的伤害。
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