社保在美国已经存在了八十年多，对于绝大多数退休人员来说，它都是重要的经济基础。盖洛普公司二十多年的年度调查显示，80%到90%的退休人员依靠每月领取的社保金支付部分生活开支。
考虑到社保对美国老龄化工作人口的财务状况至关重要，因此，每年最受关注的消息莫过于社保成本生活调整（COLA）的公布。
然而，调整福利只是美国顶级退休计划每年进行的众多调整之一。以下列出2025年社保的七项重要变化。
1. 超平均COLA涨幅
毫无疑问，2025年最受关注的变化是社保成本生活调整的公布。COLA是社保署（SSA）用于调整福利，以匹配当前通货膨胀率的工具。简单来说，COLA是确保受益人购买力不会随着时间推移而下降的机制。
美国社保署于10月10日星期四宣布，2025年社保将上调2.5%。尽管这代表着自2021年以来，该计划超过6800万名受益人获得的最低涨幅，但它略高于过去15年平均2.3%的COLA涨幅。
对于平均退休职工受益人来说，2025年社保支票预计将每月增加约49美元。同时，残疾人和幸存者受益人可以预期他们的平均支付额将分别每月增加38美元。
虽然高于平均水平的COLA在纸面上看起来很好，但居高不下的住房和医疗保健服务通货膨胀，加上预计B部分保费上涨速度将是2025年COLA的两倍以上，这表明退休人员明年购买力会下降。
2. 高收入者受益更多
除了所有6800多万名受益人的福利增加外，社保的“最高收入者”将获得更高的福利。
社保计划规定，受益人在达到全额退休年龄（即他们有资格领取100%退休金的年龄）后，可以领取的最高金额。2024年，受益人在达到全额退休年龄后，每月可以领取的最高金额为3822美元，比2023年每月增加了195美元。
2025年，全额退休年龄的最高每月支付额将提高至4018美元。
为了有资格在达到全额退休年龄时获得该最高每月支付额，您需要：
至少工作35年。
等到达到全额退休年龄才能领取您的福利。
达到或超过社保署在计算您的每月支付额时考虑的所有35年的最高应税收入上限。
3. 高收入者也需要多缴纳
虽然社保最高收入者将在2025年获得更高的福利支票，但高收入工人将因为上述最高应税收入上限的提高而需要多缴纳一些税款。
2023年，社保收入的约91%来自工资收入（工资和薪金，但不包括投资收入）的12.4%的工资税。今年，所有0.01美元到168600美元之间的收入都需缴纳工资税，超过该水平的收入则免税。
这个上限被称为“最高应税收入上限”，通常每年都会随着全国平均工资指数的增长而增长。2025年，所有高达176100美元的收入都将适用工资税。
由于94%的美国工人收入低于最高应税收入上限，他们已经用他们赚取的每一美元为社保缴纳了税款。但对于预计将超过该上限的约6%的工人来说，这意味着在新的一年将增加工资税的负担。
4. 早期领取者免税门槛提高
社保署宣布的另一项重要变化是，早期领取者（在达到全额退休年龄之前领取社保福利的工人）可以在2025年保留更多福利。
除了每月领取的福利会永久减少外，早期领取者还可能受到退休收入测试的限制。这种“测试”允许社保署根据个人赚取的收入金额，扣留部分或全部福利。
对于在2024年尚未达到全额退休年龄的受益人来说，社保署可以扣留其超出22320美元（每月1860美元）的每2美元收入的1美元福利。明年，这一扣留门槛将提高至23400美元（每月1950美元）。
同时，将在今年达到全额退休年龄的受益人，社保署可能会扣留其超出59520美元（每月4960美元）的每3美元收入的1美元福利。2025年，这一收入门槛将提高至62160美元（每月5180美元）。
一旦受益人达到全额退休年龄，退休收入测试以及社保署扣留福利的能力将不再适用。
5. 领取残疾人福利的收入门槛提高
除了早期领取者可以保留更多福利外，残疾工人可以在不停止社保福利的情况下，赚取更多的收入。
2024年，非盲人残疾工人每月可以赚取高达1550美元的收入而不会被停止福利，这比2023年每月增加了80美元。在新的一年，这些工人每月可以赚取高达1620美元的收入。
盲人残疾工人在明年可以赚取的收入将进一步增加，而不会导致他们的残疾人福利被停止。继2024年每月增加130美元至2590美元后，盲人残疾工人将在明年每月可以赚取高达2700美元的收入。
6. 领取社保福利的门槛逐步提高
第七项重要变化是，美国工人想要领取社保福利的门槛会逐步提高。
尽管你在网上可能看到过很多信息，但社保福利并不是与生俱来的。相反，它们通常都是通过工作获得的。为了有资格领取福利，受益人必须获得40个终身工作积分，其中每年最多可以获得4个积分。
然而，获得这些终身工作积分的门槛设置得很低。2024年，工人赚取1730美元的收入就能获得四分之一的覆盖率。因此，赚取6920美元的收入（1730美元X4）就可以最大限度地获得今年可以获得的四个终身积分。
2025年，获得四分之一覆盖率的门槛将略微提高到1810美元。这意味着在新的一年，要获得工作积分的最大值，需要赚取7240美元的收入。
社保福利的征税已成为美国顶级退休计划的重要收入来源。YCharts提供的美国老年人、幸存者和残疾人保险信托基金收入中来自福利征税的收入数据。
7. 社保收入被征税的可能性增加
2025年社保的最后一个重要变化是，社保署不会宣布也不会在年度COLA情况说明书中公布。但它对退休人员的钱包来说至关重要。
1983年，随着社保的资产储备枯竭，时任总统罗纳德·里根和国会通过了美国顶级退休计划的最后一次重大改革。1983年的社保修正案逐渐提高了工人的工资税，并在40年的时间里提高了全额退休年龄。最重要的是，它引入了社保福利的征税。
从1984年开始，如果受益人的临时收入（总收入+免税利息+一半社保福利）超过单一申报者的25000美元或共同申报的夫妇的32000美元，其社保收入的50%将被征税。
1993年，克林顿政府增加了第二层，如果临时收入超过单一申报者的34000美元或共同申报的夫妇的44000美元，则最高85%的福利将被征税。
重点是：自这三个门槛生效四十年和三十年前以来，从未调整过通货膨胀。随着每次生活成本调整，越来越多的受益人开始以某种程度被征税。
随着社保预计到2098年将面临23.2万亿美元的资金缺口，以及到2033年可能出现大幅削减福利的可能性，福利征税是一种必要的恶。
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